网银费用记什么科目

网银费用记什么科目

公司的网银年费,是网银的服务费,是跟财务相关的费用,所以,应该在收到银行的缴款通知单后,根据通知单做如下分录:

借:财务费用–手续费

贷:银行存款

包括企业生产经营期间发生的利息支出(减利息收入)、汇兑损益(有的企业如商品流通企业、保险企业进行单独核算,不包括在财务费用)、金融机构手续费,企业发生的现金折扣或收到的现金折扣等.但在企业筹建期间发生的利息支出,应计入开办费;

为购建或生产满足资本化条件的资产发生的应予以资本化的借款费用,在”在建工程”、”制造费用”等账户核算.

网银转账多久能到账?

对于网银的转账,在各大银行是有不同规定的,不过一般可以分为三种情况:

1.实时到账,银行受理转账请求后立即进行转账,实时到账.

2.普通到账,一般延时2小时再进行转账,2小时后就会到账.

3.次日到账,银行系统受理转账请求后延时到次日再进行转账.

网银支付业务的办理流程

一、财务部利用网银办理资金支付业务,一律须按公司资金审批程序规定,由经办人办妥付款申请手续,方可转交财务部出纳员进行办理. 二、 出纳员对拨付款计划的原始票据,要认真核对,杜绝付款手续不全的款项付出,并初步审核付款申请无误;会计按照拨付计划对收款单位、帐号、开户行及付款金额大小写等进行审核,并且对网上银行业务进行复核指令授权.

三、出纳员按照付款申请之内容逐笔录入划款信息,确认无误,进行划款;成功后打印支付凭证.

四、财务主管必须对出纳员划款全过程进行监督,直至划款完毕、退出网银系统.

五、付款完成后,出纳员在付款申请单上加盖”付讫”章,并与财务主管同时在付款单上签字,方可作为入账依据.对于应由银行出具的网银单据,必须以开户银行出具并加盖银行业务印章的原始单据作为记账凭证.

六、网银操作过程中非正常业务的处理.

采用网上银行方式进行结算操作,除建立二级复核机制外,还必须强调谨慎性原则.如在正常操作过程中,由于网络、系统或其他原因造成收支业务出现可疑指令, 应当立即与网上银行的经办行进行咨询、确认,包括形成问题的原因、解决措施,需要时间等,切不可再次操作,防止出现单笔业务重复支付的现象. 通过与银行联系,确认业务确系未支付,且挂账待处理指令消除后,方可补制业务,并按二级审核方式进行处理.

七、出纳人员要对每天拨付的款项进行逐笔查询并确认是否交易成

功.要充分利用网上银行查询功能,掌握银行帐户的资金余额,要及时对帐,作到日清月结.

八、要经常与银行取得联系,掌握网上银行业务的更新动向,对网上银行出现的故障做好记录,并及时报业务主管领导,以免造成业务受阻和经济损失.

九、交接:网银操作员因特殊原因请假的,必须书面授权并交接,同时上报集团财务管理中心,出现问题由授权人承担责任.未经集团财务部主管同意,不得更换各公司网银操作员.

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